Налоги

Существуют ли льготы при уплате государственной пошлины нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство?

Кончина родственника является трагическим событием.

Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое.

Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

  • Стоимости имущества, оставленного в наследство;
  • Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Существуют ли льготы при уплате государственной пошлины нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство?

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

  • 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
  • 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела.

Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса.

На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

  1. Госпошлина, размер которой указывается в Налоговом кодексе (статья 333.24);
  2. Плата за услуги правового, а также технического характера (размеры платы определяются в регионах по решению нотариальных палат субъектов Российской Федерации).

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей.

Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера.

Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство.

Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт.

Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Существуют ли льготы при уплате государственной пошлины нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство?

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить.

Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги.

Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

  • 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
  • 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
  • 100 рублей на пенсию наследодателя;
  • 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Госпошлина

Если наследников несколько, то стоимость свидетельства о праве на наследство в соответствии с законодательством рассчитывается соизмеримо с долей наследуемого имущества для каждого из наследников. То есть госпошлина наследника не должна превышать в процентном соотношении стоимости наследуемой им части имущества.

Стоимость оформления наследства после смерти у нотариуса различна, но при выдаче свидетельства тариф не будет зависеть от оснований наследования.

То есть, когда к наследованию по завещанию будут призваны лица, которые имеют права на плату тарифа с пониженной ставкой (0,3%), им потребуется привести доказательства их родственной связи со скончавшимся.

Нотариусы не всегда предупреждают наследников об этом факте, так как при наследовании имущества по завещанию в доказательстве родства не всегда есть необходимость. Чтобы сэкономить средства при визите к нотариусу все же нужно взять с собой документы, которые подтвердят родство со скончавшимся.

Так можно будет сэкономить средства, оплатив только часть от стоимости госпошлины. Оплату за технические и правовые консультационные услуги все равно придётся оплачивать полностью. Больше о стоимости вступления в наследство у нотариуса узнайте в статье https://nasledstvo.today/4182-stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo-u-notariusa-dlya-raznyh-kategorii-naslednikov.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке.

О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте тут. За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей.

Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Существуют ли льготы при уплате государственной пошлины нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство?

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:

Дополнительно

Также не будут оплачивать госпошлину:

  • участники ВОВ;
  • герои России и Советского союза;
  • граждане со званием кавалера ордена Славы.

Как сэкономить на нотариусе, вступая в наследство

  • Обращаясь к нотариусу по вопросам оформления полученного наследства, наследник должен быть готов потратить определенную сумму, которая может быть довольно существенной и ощутимой для его бюджета.
  • В нашей статье мы рассмотрим вопрос о том, из чего складываются сумма, которую необходимо заплатить нотариусу, какими документами и в каком размере предусмотрены указанные платежи, а также, обстоятельства, влияющие на их размер.
  • Кроме этого, мы дадим практические рекомендации, с помощью которых можно сэкономить на услугах нотариуса, а также приведем позицию высших судов Российской Федерации по этому вопросу.

Из чего складывается сумма оплаты нотариусу

Существуют ли льготы при уплате государственной пошлины нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство?

  1. Для оформления прав на полученное наследство без обращения к нотариусу не обойтись.
  2. За выдачу свидетельства о праве на наследство, полученное по закону или по завещанию, наследник должен заплатить государственную пошлину, размер которой установлен Налоговым кодексом РФ.
  3. Однако на практике обстоятельства складываются так, что платить приходится не только госпошлину, но и дополнительную сумму, размер которой иногда значительно превышает сумму госпошлины.

Почему так? Попробуем разобраться.

При выдаче свидетельства о праве на наследство нотариус взыскивает сумму денежных средств, которая состоит из двух частей:

  1. Государственная пошлина, размер которой устанавливается Налоговым кодексом РФ.

  2. Стоимость правовой и технической работы нотариуса.

С порядком выдачи свидетельства о праве на наследство вы можете ознакомиться здесь.

Перечень документов, необходимых для вступления в наследство, содержится в этой статье.

Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство

Размер государственной пошлины, взыскиваемой за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию, установлен подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ.

  • Эта сумма составляет 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества, полученного детьми (родными и усыновленными), супругами, родителями, а также полнородными братьями и сестрами наследодателя.
  • Верхний предел этой суммы, ограничиваемый налоговым законодательством, составляет 100 000 рублей.
  • Для наследников, которые не относятся к вышеперечисленным родственникам наследодателя, размер госпошлины составляет 0,6 процента от стоимости наследства и ограничивается суммой 1000 000 рублей.
  • Таким образом, размер государственной пошлины, которую наследник должен заплатить при получении свидетельства о праве на наследство, зависит не только от степени родства наследодателя и наследника, но и от суммы оценки наследственного имущества.

Льготы при выдаче свидетельства о праве на наследство

В соответствии со статьей 333.38 вышеуказанного кодекса от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство освобождаются наследники при наследовании:

  • жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
  • имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;
  • вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.

Особую группу составляют наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека.

Они освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях, независимо от вида наследственного имущества.

Следует отметить, что наследник, имеющий право на льготы при оплате государственной пошлины при выдаче свидетельства о праве на наследство, должен проявить инициативу и представить документы, свидетельствующие о наличии у него этого права. Это в его интересах.

В противном случае, нотариус может и не побеспокоиться о том, чтобы наследник сэкономил при получении свидетельства о праве на наследство. И не зная о полагающихся льготах, придется заплатить всю сумму.

Стоимость правовой и технической работы нотариуса

  1. Как было указано выше, кроме госпошлины наследник должен оплатить стоимость правовой и технической работы нотариуса.
  2. Размер оплаты правовой и технической работы нотариуса законодательно не регламентирован и в разных регионах России значительно различается.

  3. Взимать дополнительную плату за указанные услуги нотариусу разрешается, но навязывать их нотариус не имеет права.

  4. В соответствии со статьей 30 «Основ законодательства Российской Федерации о нотариате» Федеральная нотариальная палата утверждает порядок определения обязательного для применения нотариусами и экономически обоснованного предельного размера платы за оказание услуг правового и технического характера и ежегодно устанавливает предельные размеры платы за оказание нотариусами услуг правового и технического характера для каждого субъекта Российской Федерации.
  5. Нотариальные палаты субъектов РФ в соответствии со статьей 29 Основ ежегодно устанавливают обязательные для применения нотариусами размеры платы за оказание услуг правового и технического характера, не превышающие предельных размеров платы за оказание нотариусами услуг правового и технического характера, установленные Федеральной нотариальной палатой.
  6. Информация об установленных размерах платы за оказание нотариусами услуг правового и технического характера должна быть размещена на официальном сайте нотариальной палаты.
  7. Например, на сайте Московской городской нотариальной палаты плату за данные услуги можно посмотреть здесь:

Существуют ли льготы при уплате государственной пошлины нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство?

Прежде чем обращаться к нотариусу и воспользоваться его услугами правового и технического характера стоит вначале ознакомиться с тарифами на оказание этих услуг.

Как сэкономить на услугах нотариуса

Большинство наследников, оформляя наследственные права у нотариуса, не зная о том, что можно значительно сократить расходы, безоговорочно платят названную сумму.

Но что делать в том случае, если наследник находится в тяжелом материальном положении и денег, на оплату попросту нет? Имеет ли право нотариус в этом случае отказать в выдаче свидетельства о праве на наследство?

В соответствии с определением Конституционного Суда РФ от 1 марта 2011 г. № 272-О-О предоставляемые нотариусами услуги правового и технического характера по своей сути являются дополнительными (факультативными) по отношению к нотариальным действиям, содержание которых определяется законодательством.

Лицо, обратившееся к нотариусу, не связано необходимостью получения от нотариуса (помимо нотариальных действий) дополнительных услуг правового или технического характера.

Получение этих услуг для лица, обратившегося к нотариусу, носит исключительно добровольный характер.

В случае его несогласия с формой, структурой, размерами оплаты этих услуг и прочими условиями такие услуги не оказываются, а их навязывание нотариусом недопустимо. Лицо, обратившееся к нотариусу, вправе самостоятельно осуществлять соответствующие действия.

Названные услуги предоставляются гражданам исключительно при наличии их согласия и вне рамок нотариальных действий.

Позиция Верховного Суда Российской Федерации по этому вопросу высказана в решении от 22 мая 2017 года № АКПИ17-193.

Таким образом, наследник имеет право сам подготовить необходимые документы, не прибегая к помощи нотариуса. Это право подтверждено Определением судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 26 июня 2018 г. N 31-КГ18-3.

О том, кто может получить наследство, не оплачивая услуги нотариуса, вы можете узнать из содержания этой статьи.

Обращаясь к нотариусу, необходимо предварительно изучить его тарифы на оказание услуг правового и технического характера и в случае несогласия с их размером самостоятельно подготовить необходимые документы, поставив при этом в известность нотариуса.

У вас недостаточно прав для комментирования

Льготы при вступлении в наследство у нотариуса: расходы при оформлении наследства

Существуют ли льготы при уплате государственной пошлины нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство?Смерть родственника – печальное, затратное событие, которое сопряжено не только фактом потери близкого человека, но и организацией похорон и обязательной процедурой принятия наследства. Если умерший оставил имущество необходимо вступить в наследство, а это определенные финансовые затраты. Наследственные правоотношения регулируются нормами законов, в которых прописано сколько стоит вступить в наследство, кто имеет льготы при вступлении в наследство у нотариуса, какие документы подтверждают право на льготы. В данной статье подробно рассмотрим, благодаря каким льготам, предусмотренным законодательством, некоторые категории граждан могут сэкономить свои денежные средства.

За что надо платить при получении наследства 

Назначение платежа и сумма за вступление в наследство зависит от многих факторов и рассчитывается индивидуально в каждом конкретном случае. Стоимость наследуемого имущества, степень родства, способ принятия наследства влияют на величину расходов, которые понесет правопреемник при обращении за совершением нотариальных действий.

Основные платежи:

  1. Услуги нотариуса – правового и технического характера. Например: вскрытие и прочтение завещания, оформление доверенностей и заверение подписей. Размер оплаты УПТХ (услуги правового и технического характера) законодательно не регламентирован и в разных регионах России значительно различается. В каждом субъекте Российской Федерации размер оплаты услуг нотариуса на текущий год утверждаются областной нотариальной палатой. 
  2. Услуги оценщика. Стоимость услуг оценщика зависит от вида объекта, сроков проведения и региона.
  3. Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Размер государственной пошлины зависит от степени родства наследодателя и наследника и суммы оценки наследственного имущества. 
  4. Государственная регистрация унаследованных объектов.
  5. Дополнительные расходы – получение справки, постановка объекта недвижимости на кадастровый учет, совершение нотариальных действий на дому.

Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

Ст. 333.38 НК РФ предусмотрены льготы по оплате госпошлины при обращении за совершением нотариальных действий.

От уплаты госпошлины освобождаются:

  1. инвалиды I и II группы – на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
  2. физические лица – за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:
  • объектов недвижимости – жилого дома, земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти граждане проживали с наследодателем до и после его смерти.
  • имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей. 
  • вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах, страховых сумм, пенсий, авторских прав.

Размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство 

Подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ установлен размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Родственники 

  • Лицо, не связанное с наследодателем кровными узами, за получение свидетельства обязано оплатить госпошлину в размере   0,6 процентов от стоимости полученного имущества, но не более одного миллиона рублей.
  • Однако для близких родственников наследодателя размер госпошлины намного меньше и составляет 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества, но не более ста тысяч рублей. 
  • Данное правило распространяется на родителей, супруга, детей (кровных и усыновленных), полнородных братьев и сестер наследодателя. 
  • В этом случае необходимо доказать наличие родственной связи и предоставить подтверждающие документы:
  • супруг – свидетельство о браке;
  • родители – свидетельство о рождении умершего, в котором в графе отец и мать указаны претенденты на наследство;
  • дети – свидетельство о рождении, где в графе отец указаны данные наследодателя;
  • братья и сестры – свидетельство о рождении свое и наследодателя.

Платят ли налог с наследства близкие родственники

Инвалиды 1, 2 группы 

В соответствии со ст. 333.38 НК РФ инвалиды 1 и 2 групп освобождаются от уплаты госпошлины по всем видам нотариальных действий на 50%.

Чтобы воспользоваться данной льготой необходимо документально подтвердить факт признания гражданина инвалидом и установление группы инвалидности. 

Подтвержденная группа инвалидности должна действовать на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство.

Пенсионеры

  1. Родители, дети, официальный супруг, иждивенцы, достигшие пенсионного возраста, имеют право на обязательную долю в наследстве, даже при наличии завещания. 
  2. Размер обязательной доли составляет ½ от доли в имуществе, которую получил бы гражданин по закону.

     

  3. Если наследодатель не внес в завещание пенсионера, имеющего право на обязательную долю, последний, независимо от своего материального положения, может обратиться в суд с просьбой о выделении положенной доли в наследстве.
  4. Пенсионеры оплачивают госпошлину на общих основаниях.

Несовершеннолетние 

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.

Чтобы воспользоваться льготой, наследник  должен подтвердить, что на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство он не достиг 18-летнего возраста. Документом подтверждающим данный факт является паспорт или свидетельство о рождении наследника.

В настоящее время подростки стремятся стать независимыми и самостоятельными. Эмансипация несовершеннолетних встречается достаточно часто. Если подросток прошел процедуру эмансипации за ним все равно сохраняется право на льготу. 

Недееспособные

Лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.

Для получения льготы необходимо предъявить: 

  • гражданский паспорт подопечного и опекуна; 
  • приказ о назначении опеки; 
  • документы, подтверждающие психическое заболевание.

Совместное проживание наследника с наследодателем

Гражданин, получивший в наследство недвижимое имущество наследодателя и проживающий с ним на день смерти и после этой даты, освобождается от уплаты госпошлины при получении свидетельства о праве на наследство. Не имеет значения кем они являются друг для друга – родственниками или посторонними. Льгота распространяется только на объект недвижимости, который был местом совместного проживания наследника с наследодателем.

За другое имущество наследник платит госпошлину, согласно установленному размеру.

Льгота по налогу на наследство 

Наследники освобождены от уплаты подоходного налога при получении наследства. Однако при продаже наследственного имущества они должны уплатить налог с дохода , полученного при продаже данного имущества.

  • Он составляет:
  • 13% – с резидентов РФ; 
  • 33% – с нерезидентов РФ.

Согласно положений статьи 217.1. НК РФ  освобождаются от налогообложения доходы от продажи недвижимого имущества, полученного в порядке наследования , если минимальный срок владения данным объектом составляет три года.

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены статьей 220 НК РФ. Уменьшить налоговую базу можно на сумму не превышающую один миллион рублей.

Если доход от продажи имущества меньше одного миллиона рублей – платить налог не нужно.

Независимое экспертное заключение

Вступление в наследство сопровождается определенными финансовыми тратами. Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследственного имущества.

Также освобождены от уплаты налогов на наследуемое имущество следующие категории граждан:

  • несовершеннолетние наследники;
  • лица с психическими заболеваниями, находящиеся под опекой;
  • инвалиды 1 и 2 групп на 50 % по всем видам нотариальных действий.

Налог на доходы полученные с продажи наследственного имущества платится только в случае, если объект находился в собственности менее трех лет.

Чтобы снизить расходы при оформлении наследства обратитесь за помощью к профессионалам. Заполните сейчас форму заявки ниже или напишите дежурному консультанту на сайте и получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно.

Ответы на вопросы задаваемые юристу 

Получила в наследство квартиру от тети. Кроме меня других наследников нет. Сколько я должна заплатить госпошлину за получение документов на квартиру у нотариуса.

За выдачу свидетельства о праве на наследство на квартиру вы должны уплатить госпошлину в размере 0,6 процентов стоимости наследуемой квартиры, но не более одного миллиона рублей.

После смерти жены остался дом с земельным участком. Дети хотят отказаться от наследства. Какую госпошлину мне придется заплатить?

Если вы были зарегистрированы в данном доме и проживали с супругой до ее смерти и после, вы освобождаетесь от уплаты госпошлины  за выдачу свидетельств о праве на наследство.

После смерти матери осталась 3-х комнатная квартира. По договору оценки стоимость 2 млн 500 тысяч рублей. Как рассчитать госпошлину?

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство детям рассчитывается – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей.

В вашем случае: 2 500 000 * 0,3 % = 7 500 рублей.

Десять лет жил с любимой женщиной в гражданском браке. После смерти узнал, что она завещала мне квартиру в которой мы проживали. Сколько мне нужно будет заплатить госпошлину?

Если у вас получится документально подтвердить факт совместного проживания, вы будете освобождены от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

В противном случае вам придется уплатить госпошлину в размере 0,6% стоимости имущества, но не более одного миллиона рублей.

Льготы при вступлении в наследство у нотариуса

Некоторым людям полагаются льготы при вступлении в наследство, благодаря чему они могут сэкономить до 1 000 000 руб. Например, инвалидам 1 или 2 групп, или тем, кто наследует квартиру, уже проживая там. В первом случае можно рассчитывать на скидку по уплате госпошлины за выдачу свидетельства, во втором — на полное освобождение от уплаты.

Я юрист по наследственным делам. В этой статье я расскажу, как вы можете сберечь свои деньги и кому конкретно полагаются льготы. Также вы узнаете, какие расходы вам предстоят при вступлении в наследства и как снизить размер налога, если вы решили продать унаследованную недвижимость.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 302-57-35 Бесплатный звонок для всей России.

Что надо платить при получении наследства?

Если вы вступаете в наследство, вам нужно заплатить госпошлину за выдачу свидетельства. Для детей, супругов, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателей ее размер равен 0,3% стоимости имущества, но не более 100 000 руб. Для остальных граждан — 0,6%, максимум — 1 000 000 руб.

Госпошлина — это еще полбеды. Помимо нее, у вас могут быть другие расходы:

  1. За заявление о принятии наследства, если вам нужна помощь в его составлении. Это обойдется примерно в 1 000-2 000 руб.
  2. За оглашение закрытого завещания — 300 руб.
  3. За отчет о рыночной стоимости имущества — от 5 000 руб.
  4. За регистрацию перехода права собственности на квартиру или дом — 2 000 руб., на земельный участок — в среднем 350 руб. в зависимости от категории земель.

Если вы не оплатите госпошлину за свидетельство, вам его не выдадут. Пройдет 6 месяцев с момента смерти наследодателя, и вступить в наследство будет сложнее — придется восстанавливать пропущенный срок через суд.

Если у вас нет денег, убедитесь: возможно, вам полагаются льготы хотя бы по уплате госпошлины.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае

Кто имеет право на освобождение от уплаты госпошлины за нотариальные действия?

Ст. 333.38 НК РФ устанавливает перечень граждан, которые имеют послабления при оплате нотариальных услуг. Среди них:

  • родственники покойного;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • несовершеннолетние;
  • люди, которые жили в наследственной недвижимости на момент смерти наследодателя;
  • наследники граждан, погибших в связи с выполнением государственных, общественных или служебных обязанностей;
  • недееспособные.

Общественные организации инвалидов имеют льготы на все виды нотариальных действий. То есть, если наследодатель завещал свое имущество общественному обществу инвалидов, то организация сможет оформить имущество без расходов на госпошлину.

Отдельно необходимо выделить правопреемников, которые по закону, по завещательному распоряжению или по завещанию стали наследниками вклада в банке. Они также освобождаются от проведения оценки и от оплаты пошлины.

Льготы не распространяются на оплату правовых и технических услуг нотариуса, а также на оплату услуг по проведению оценки и получение справок из Росреестра.

Родственники

Одной из главных льгот при вступлении в наследство является снижение размера госпошлины при получении свидетельства о правах на наследство. В общем порядке расчет производится в зависимости от стоимости наследственного имущества.

Как я уже говорила, каждый наследник обязан оплатить 0,6% от стоимости полученного имущества. Предельный размер пошлины составляет 1 000 000 р. Но близкие родственники платят 0,3%.

Чтобы воспользоваться данной льготой наследник должен доказать наличие родственной связи:

  • супруг – свидетельство о заключении брака;
  • родители, усыновители – свидетельство о рождении покойного;
  • дети – свое свидетельство о рождении;
  • братья и сестры – свидетельство о рождении свое и покойного.

Дополнительно предоставляются свидетельства о смене фамилии, свидетельства о заключении брака (если супруг менял фамилию в браке).

Правопреемники по закону предъявляют эти документы в обязательном порядке. В противном случае нотариус откажет во вступлении в наследство.

Но наследники по завещанию имеют право на имущество вне зависимости от родственной связи. Поэтому данные документы необходимо предъявить, чтобы воспользоваться льготой на оплату госпошлины.

Инвалиды 1, 2 группы

В соответствии со ст. 333.38 НК РФ инвалиды 1 и 2 групп на 50% освобождаются от уплаты пошлины при вступлении в наследство. Чтобы воспользоваться льготой, достаточно предъявить справку об инвалидности.

При этом вам нужно иметь действующую и подтвержденную инвалидность не на момент смерти покойного, а на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство.

Пенсионеры

При вступлении в наследство родители, дети, официальный супруг, иждивенцы, достигшие пенсионного возраста, имеют право на обязательную долю в наследстве, даже если покойный собственник составил завещание. Размер доли составляет ½ часть от доли в имуществе, которую получил бы гражданин при отсутствии завещания (ст. 1149 ГК РФ).

Если наследодатель забыл внести в завещание родственника-пенсионера, то он имеет право оспорить это в суде и просить о выделении положенной доли. Причем, право на обязательную долю не зависит от материального положения.

При этом, пенсионный возраст наследника никак не влияет на порядок оплаты госпошлины. Пенсионеры вносят сборы на общих условиях.

Несовершеннолетние

Несовершеннолетние граждане могут быть полноправными наследниками имущества. При получении свидетельства о правах на наследство они освобождены от уплаты госпошлины в полном объеме.

Чтобы воспользоваться льготой, правопреемник должен подтвердить, что на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство он не достиг 18-летнего возраста.

Если ребенку до 14 лет, наследство от его имени оформляют родителю. Дети от 14 до 18 лет действуют сами, но с согласия родителей. В первом случае понадобится свидетельство о рождении ребенка, во втором — паспорт. Они нужны, чтобы подтвердить несовершеннолетний возраст и воспользоваться льготой. 

Если несовершеннолетний прошел процедуру эмансипации и наделен всеми гражданскими правами и обязанностями в полном объеме, он все равно сохраняет право на льготу. Так как Налоговый кодекс говорит не о дееспособности, а именно о несовершеннолетнем возрасте.

Недееспособные

Налоговый кодекс предусматривает освобождение от уплаты пошлины при получении свидетельства о правах на наследство для совершеннолетних граждан при совокупности следующих условий:

  • гражданин болен психическим заболеванием;
  • над ним установлена опека.

Обратите внимание! От оплаты пошлины освобождается исключительно недееспособный подопечный. Опекун на нее претендовать не может.

Для получения льготы необходимо предъявить:

  • гражданский паспорт подопечного и опекуна;
  • приказ о назначении опеки;
  • копию решения суда о признании недееспособным или ограниченно дееспособным.

Если прописан в квартире

Если на момент смерти наследодателя вы жили и продолжаете жить в наследственном доме или квартире, при получении свидетельства о праве на наследство вы освобождаетесь от уплаты госпошлины.

Но только за эти объекты недвижимости. Факт постоянного проживания подтверждается регистрацией по месту жительства.

Причем не имеет значения, кем вы приходитесь наследодателю — родственником или просто другом.

Данная льгота распространяется исключительно на пошлину при наследовании такой недвижимости. За другое имущество наследник платит в полном объеме.

Пример:

У наследодателя в собственности были дом с земельным участком, и квартира. Их он завещал своему племяннику, с которым жил в доме. Его рыночная стоимость — 10 млн. руб., а квартира стоит 5 млн. руб. Племянник при вступлении в наследство должен заплатить госпошлину только за квартиру, то есть 0,6% ее стоимости или 30 000 руб.

Льгота по налогу по наследству

В 2023 году наследники освобождены от уплаты подоходного налога на наследство. Исключение составляют следующие ситуации:

  • наследники продают унаследованное имущество в течение 3 лет с момента гибели покойного собственника;
  • правопреемники продают квартиру за сумму, которая ниже ее кадастровой стоимости (ст. 214.10 НК РФ).

Снизить размер налога можно при помощи налоговых вычетов. Наследники могут воспользоваться следующими льготами, чтобы не платить налог:

  • если стоимость квартиры или дома меньше 1 000 000 р., то платить налог не нужно;
  • при расчете налога можно отнять расходы покойного на покупку данной недвижимости и рассчитать налог от остатка;
  • если покойный не покупал данную квартиру, то наследник может воспользоваться налоговым вычетом, уменьшив налоговую базу на 1 000 000 р.

Надоело читать?Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Ответы юриста на частные вопросы

Мать оформляет наследство после смерти мужа. На момент его гибели они проживали вместе, она имеет право на 12 долю в квартире. Он составил завещание на нее, чтобы она получила и его ½ долю. Имеет ли она право на оплату пошлины 0,3% от стоимости квартиры? Наследники, которые зарегистрированы с покойным в одной квартире, освобождаются при наследовании этой квартиры.

Она вообще не должна платить пошлину при оформлении данной квартиры. По закону братья и сестры получают право платить пошлину при наследовании в размере 0,3% от стоимости имущества. Переходит ли это право их детям, при наследовании имущества бабушки? Нет. Внуки и внучки платят пошлину в общем порядке. Муж составил завещание на несовершеннолетнего сына. Все деньги на его счетах.

У меня нет денег на оформление наследства. Можно ли попросить нотариуса подождать при оплате пошлины? Несовершеннолетние дети освобождаются от уплаты госпошлины. Вступаю в наследство после смерти брата. Он долго болел, поэтому не мог помочь мне переоформить инвалидность. Срок переоформления вышел за месяц до его смерти.

Могу ли я получить льготу для инвалидов, если переоформлю инвалидность? Если вы успеете получить справку МСЭ до получения свидетельства о правах на наследство, то нотариус должен предоставить Вам скидку в 50% от размера пошлины. Вступила в наследство на квартиру матери. Мне пришло уведомление об оплате имущественного налога с момента гибели матери.

Разве нет льгот на освобождение от налога до оформления имущества? Нет. Если вы приняли наследство, то и налог с момента смерти наследодателя должны оплатить вы.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. За вступление в наследство через нотариуса нужно платить госпошлину, но не всем..
  2. Инвалиды могут не платить 50% от пошлины.
  3. Несовершеннолетние и недееспособные вообще освобождены от уплаты госпошлины.
  4. Пенсионеры льгот по оплате не имеют.
  5. Налог за наследство платится только при продаже недвижимости, если с момента ее приобретения прошло менее трех лет.

Чтобы снизить расходы при оформлении наследства, стоит привлечь квалифицированного юриста. Он укажет на возможные льготы и поможет в сборе документа. Оставьте заявку на нашем сайте и получите поддержку профессионала.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *